营运资金如何计算(了解营运资金相关的计算公式)

　　2 应付账款天数(DPO)=应付账款 ÷(净销售额 ÷ 365天)

　　即年底应付帐款除以每天的净销售额

　　DPO增加代表营运资金管理效率的改善，减少则代表效率降低。在调查中应收帐款没有包括应计费用。

　　3 库存天数(DIO)=库存 ÷(净销售额 ÷ 365天)

　　即年底库存除以每天的净销售额。

　　DIO减少代表营运资金管理效率改善，增加则表示效率降低。

　　4 营运资金周转周期(DWC)=(应收帐款+库存-应付帐款)÷(净销售额 ÷ 365天)

　　即年底净营运资金(应收帐款加上库存减去应付张款)除以每天的净销售额。

　　营运资金周转周期越短，表示效率越高。在表格中，DWC百分比的负增长代表效率提高(即使DWC为负数)，而百分比的正增长则代表效率的降低。

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