建设投资估算案例(建设投资估算需要掌握的知识点)

　　(1)折旧=[(建设投资+建设期利息-无形资产)×(1-残值率)]/使用年限=[(3540+60-540)×(1-4%)]/10=293.76(万元)

　　(2)余值=293.76×4+3060×4%=1297.44(万元)

　　4.列式计算运营期第1年的增值税及增值税附加。(110.80万元、13.30万元)

　　(1)运营期第1年增值税=60×36×13%-170=110.80(万元)

　　(2)运营期第1年增值税附加=110.80×12%=13.30(万元)

　　5.列式计算运营期第1年应偿还的本利和(包括流动资金借款)。(638.6+100×4%=642.6万元)

　　等额偿还本金=2060/4=515(万元)

　　第1年贷款利息=2060×6%=123.60(万元)

　　运营期第1年建设期贷款偿还的本利和=515+123.60=638.60(万元)

　　运营期第1年流动资金借款利息=100×4%=4(万元)

　　运营期第1年应偿还的本利和=638.60+4=642.60(万元)

　　6.计算运营期第1年的利润总额为(-44.66万元)，应缴纳的所得税(0)，列式计算该年可用于还本付息的最大资金(即最大能力还款额)?(466.70万元)

　　(1)运营期第1年的利润总额=营业收入-总成本费用-增值税附加+补贴收入

　　=60×36-(1850-170+293.76+90+123.60+4)-13.30+0=-44.66(万元)

　　(2)最大能力还款额=营业收入-经营成本-增值税附加-所得税

　　=60×36-(1850-170)-13.30-0=466.70(万元)

　　7.计算分析说明运营期第1年是否需要临时借款用于还贷?如需要，借款额度为多少万元?(需要临时借款175.90万元)

　　最大能力还款额466.70<应还本利和642.60，需要临时借款。

　　临时借款额=642.60-466.70=175.90(万元)

　　8.计算运营期第2年的总成本费用(不含税)(3733.50万元)

　　总成本费用(不含税)=经营成本+折旧+摊销+利息+维持运营投资

　　=3560-330+293.76+90+92.70+20+7.04+0=3733.50(万元)

　　9.站在资本金的角度，计算运营期第1年的净现金流量(-475.90万元)

　　现金流入=60×36×1.13=2440.80(万元)

　　现金流出=项目资本金+本金偿还+利息支付+经营成本+增值税及附加+所得税=300+515+127.60+1850+124.10+0=2916.70(万元)

　　净现金流量=2440.80-2916.70=-475.90(万元)

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