税务零申报怎么操作(企业零申报的详细流程)

　　企业零申报的详细流程

　　第一步：登录“电子税务局”，点击“我要办税”，点击“税费申报及缴纳”

　　第二步：点击“填写报表”，点击“增值税及附加税(费)申报(一般纳税人适用)”进入后，点击最下方“一键零申报”进行申报。

　　第三步：弹出提示框，点击“确定”，然后点击“继续”，确认无误后点击“继续”进行申报。

　　第四步：点击左侧“报表申报”，点击“申报”。

　　第五步：点击“刷新”，当“申报状态”显示为“申报成功”，则表明您填写的申报表已传入税务局核心征管系统。增值税申报就完成了。

　　企业零申报的6个误区

　　1、有免税收入就能零申报

　　正确做法：按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。

　　2、当期没收入，可以零申报

　　正确做法：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。

　　正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

　　3、长期亏损，可以零申报

　　正确做法：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。

　　如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

　　4、月销售额未达15万元只需零申报

　　正确做法：增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达15万元只需零申报”的误区。

　　实际上，按照相关规定，在享受税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

　　5、已预缴税款只需零申报

　　正确做法：虽然个人开具的票据已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

　　6、筹建期可做零申报

　　正确做法：筹建期的纳税人当期未发生销售，也未认证增值税进项票据，申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项票据，且已在当期进行认证，则不能进行零申报，需按规定填写当期进项税额。

栏目:财税服务