出纳是做什么工作(出纳主要工作内容)

　　【提示】a.为了加强企业内控，空白支票的管理人和银行印鉴的管理人往往不是一个人。

　　b.如果需要填开支票，需要在专设的登记簿上登记，领用支票并填开后，请保管印鉴的人分别盖章。

　　3.按业务发生日期，逐笔登记日记账，保证日清月结，现金每天盘点，保证账实相符。

　　现金是特殊的资产，办理现金收支时要仔细认真，核对金额，识别真假币。

　　当日办理完毕的收付款凭证，按业务顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。

　　银行业务可以通过网上银行，随时打印出结算单据，作为原始凭证。

　　每日下班前，待全部业务办理完毕，账务登记完毕后，要进行盘库，确保账实相符，出现账实不符的，要及时查明原因及时处理。

　　【提示】切记出纳人员自己私下补款或者将多余款项拿出另存都是错误的。

　　关注现金余额，看是否符合现金限额的规定和单位内部管理的规定，预测单位业务的现金需求量，保证现金的正常收付，超过现金限额的部分，要及时送存银行。

　　保险柜的钥匙和密码要保管好，下班前妥善保存，不得转交他人保管。

　　4.银行存款业务，定期对账，保证余额相符。

　　及时核对银行存款日记账余额和银行对账单余额是否相符，如果有未达账项，要及时取得单据进行账务登记。

　　企业应按开户行的规定，定期和银行对账。

　　5.对于保管的有价证券、票据等，要每日清点。

　　6.遇到收付款业务，要认真审核报销凭证。

栏目:财税服务