增值税留抵退税后申报表填写(增值税留抵退税申请表填报注意事项)

　　增值税留抵退税申请表填报注意事项：

　　1.退税企业类型：请参照财税(2022)年14公告规定的企业划型标准，确保您填写的类型与企业实际相符。

　　2.营业收入：填写2021年全年增值税销售额。

　　3.资产总额:填写2021年度资产总额，可以参照企业所得税年度汇算值计算方式。

　　第一步，计算每个季度的平均数，(季初值+季末值)/2，

　　第二步，再把这4个季度平均数相加除以4。

　　4.申请退还项目：存量、增量栏次必须勾选。

　　5.企业既符合存量退税也符合增量退税条件的，可以同时勾选，一次提交申请，同时申请退还。例如，本月微型企业增量存量可同时申请退还。

　　6.17行本期申请退还的期末留抵税额、18行其中本期申请退还的存量留抵税额、19行本期申请退还的增量留抵税额，请如实计算填写。

　　7.进项构成比例：若进项构成比例不是100%，本期申请退还的留抵税额需填写：留抵税额×进项构成比例。

　　8.出口企业适用免抵退办法的，请先办理免抵退税以后，符合留抵退税条件的才能申请留抵退税。

　　9.部分纳税人界面提示不符合增量留抵退税条件，这是由于您进错退税模块，需通过【增值税制度性留抵退税】模块进入。

　　10.电子税务局进入申请模块后系统提示没有退税账户的，说明纳税人无“一般退税账户标识”为“是”的存款账户备案信息。请到【存款账户账号报告】中，勾选“一般退税账户标识”为“是”。

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