财务审批制度及流程(财务审批权限及制度管理)

　　11、材料采购付款管理

　　11.1材料采购应按计划比质比价采购，每月5日前，采购部门应根据本月生产计划，结合库存情况，按照有利于提高存货周转率，合理利用存货资金的要求，提出本月采购资金计划，经财务、物价管理部门、公司主管领导、总经理审签后执行，无采购计划的，原则上不安排付款。

　　11.2物资采购付款必须在物资已验收入库，凭发票、收料单、过磅单、产品检验合格证等，由物资采购员将票据交财务部。预算内采购付款，经物资管理部门负责人审核，公司主管领导审批后办理付款或转帐手续;大额付款、预算外付款和各种预付款，还需经总经理审批签字后由财务安排付款。无检验标准的材料或代用的材料，还需经技术部门负责人、总工程师、总经理签字后，才能办理付款和转账手续。

　　11.3物资发料，计划内发料，由领料单位填写领料单，经领料人、领料单位主管领导，物资保管单位领导核签后，物资保管员凭领料单发料并签字;计划外发料，还需公司主管领导审签;无领料单或领料手续不全的，物资保管部门一律不允发料。

　　12、工资及职工福利性支出

　　12.1基本工资支出，由各单位造册，人力资源部审核，财务部复核后发放;

　　12.2奖金支出，由综合管理部计算，人力资源部审核，公司主管领导、总经理审批后，由财务部安排发放;

　　12.3其它工资，由人力资源部审核，公司主管领导和总经理审批后，由财务安排发放;

　　12.4防暑防寒费，在预算范围内，由各单位根据公司规定的标准造册，经技安环保部、人力资源部审核，公司主管领导审批后发放;

　　12.5公伤及职工医疗、护理费用，经技安环保部、人力资源部、工会、公司主管领导审核后报销;超标准的，还需总经理签字后报销。

　　12.6职工教育培训费，在预算范围内，经部门领导、人力资源部、公司主管领导审核后报销;

　　12.7其它职工福利性开支，在财务预算范围内，经本部门负责人审核，公司主管领导和工会主席审批后报销。

　　13、各种政策性的经常开支，如基本养老金等社会保险的缴纳，由经办单位计算，主管单位负责人审核，公司主管领导审批，财务部门复核后付款。

栏目:财税服务